¿Declaración de ingresos por rentas: Guía fiscal?

Si eres propietario de una casa o departamento y lo rentas, debes saber que tienes que declarar tus ingresos por rentas ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). 

Esta declaración es obligatoria y te permite cumplir con tus obligaciones fiscales, así como acceder a beneficios y deducciones que pueden reducir tu carga tributaria.

En este artículo te explicamos todo lo que necesitas saber sobre la declaración de ingresos por rentas y cómo puedes rentar una casa o departamento con ayuda de Homie, la plataforma líder en  donde puedes colocar anuncios de inmuebles que te ofrece seguridad, facilidad y rapidez en el proceso de renta.

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¿Cómo se declaran los ingresos por alquiler de vivienda?

Los ingresos por alquiler de vivienda son aquellos que obtienes por ceder el uso o goce temporal de un inmueble destinado a casa habitación. 

Estos ingresos se consideran rentas por alquiler y se deben declarar en el régimen de actividades empresariales y profesionales.

Para declarar los ingresos por alquiler de vivienda, debes seguir estos pasos:

  • Registrarte en el RFC y obtener tu contraseña y e.firma.
  • Expedir comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI) a tus inquilinos cada vez que recibas un pago de renta.
  • Llevar un registro de tus ingresos y gastos relacionados con el alquiler.
  • Determinar tu utilidad o pérdida fiscal por cada inmueble que rentes.
  • Presentar tu declaración provisional mensual a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago.
  • Presentar tu declaración anual a más tardar el 30 de abril del año siguiente al que corresponda el pago.

¿Cuándo estoy obligado a declarar un alquiler?

Estás obligado a declarar un alquiler cuando cumples con los siguientes requisitos:

  • Eres propietario o poseedor de uno o más inmuebles destinados a casa habitación.
  • Recibes ingresos por ceder el uso o goce temporal de dichos inmuebles.
  • No optas por tributar en el régimen de arrendamiento.

No estás obligado a declarar un alquiler cuando:

  • No eres propietario o poseedor de ningún inmueble destinado a casa habitación.
  • No recibes ingresos por ceder el uso o goce temporal de ningún inmueble.
  • Optas por tributar en el régimen de arrendamiento.

Los plazos para presentar la declaración de un alquiler son los siguientes:

  • Declaración provisional mensual: a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago.
  • Declaración anual: a más tardar el 30 de abril del año siguiente al que corresponda el pago.

Si no presentas la declaración de un alquiler o la presentas fuera del plazo establecido, puedes enfrentarte a las siguientes sanciones:

  • Multa por no presentar la declaración: desde $1,400 hasta $34,730 pesos.
  • Multa por presentar la declaración fuera del plazo: desde $1,400 hasta $17,370 pesos.
  • Recargos por mora: desde 0.98% hasta 1.47% mensual sobre el saldo insoluto.
  • Actualización por inflación: desde 0.28% hasta 0.42% mensual sobre el saldo insoluto.

¿Cómo se declaran las rentas por arrendamiento?

Las rentas por arrendamiento son aquellas que obtienes por ceder el uso o goce temporal de un inmueble destinado a cualquier fin distinto de casa habitación, como oficinas, locales comerciales, bodegas, terrenos, etc. 

Estas rentas se consideran ingresos por arrendamiento y se deben declarar en el régimen de arrendamiento.

Para declarar las rentas por arrendamiento, debes seguir estos pasos:

  • Registrarte en el RFC y obtener tu contraseña y e.firma.
  • Expedir comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI) a tus inquilinos cada vez que recibas un pago de renta.
  • Llevar un registro de tus ingresos y gastos relacionados con el arrendamiento.
  • Determinar tu utilidad o pérdida fiscal por cada inmueble que arriendes.
  • Presentar tu declaración provisional mensual a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago.
  • Presentar tu declaración anual a más tardar el 30 de abril del año siguiente al que corresponda el pago.

¿Cuánto se paga al SAT por rentar una casa?

El monto que se paga al SAT por rentar una casa depende de varios factores, como el tipo de renta, el régimen fiscal, la tarifa aplicable, las deducciones personales y las opciones para pagar menos impuestos.

El tipo de renta se refiere a si se trata de una renta por alquiler o una renta por arrendamiento, como ya se explicó anteriormente. El régimen fiscal se refiere a si se tributa en el régimen de actividades empresariales y profesionales o en el régimen de arrendamiento, como también se explicó anteriormente.

La tarifa aplicable se refiere al porcentaje que se aplica sobre la base gravable para determinar el impuesto a pagar. La base gravable se obtiene restando los gastos deducibles a los ingresos obtenidos por la renta. La tarifa varía según el tipo de renta y el régimen fiscal.

Para las rentas por alquiler en el régimen de actividades empresariales y profesionales, la tarifa es la misma que para las personas físicas con actividades empresariales y profesionales, que va desde 1.92% hasta 35%, según el nivel de ingresos.

Para las rentas por arrendamiento en el régimen de arrendamiento, la tarifa es la misma que para las personas físicas con ingresos por arrendamiento, que va desde 0% hasta 35%, según el nivel de ingresos.

Las deducciones personales se refieren a los gastos personales que se pueden restar de los ingresos totales para obtener la base gravable. Estas deducciones están limitadas a un monto anual y solo aplican para las personas físicas. 

Algunas de estas deducciones son:

  • Gastos médicos, dentales y hospitalarios.
  • Gastos funerarios.
  • Donativos.
  • Aportaciones voluntarias al SAR.
  • Primas por seguros de gastos médicos.
  • Gastos de transporte escolar obligatorio.
  • Colegiaturas.
  • Intereses reales por créditos hipotecarios.
  • Aportaciones complementarias de retiro.
  • Estímulos fiscales por inversiones en energías renovables.

Las opciones para pagar menos impuestos se refieren a las alternativas que existen para reducir la carga tributaria por la renta. Algunas de estas opciones son:

  • Optar por tributar en el régimen de arrendamiento si se cumplen los requisitos.
  • Aplicar las deducciones personales si se es persona física.
  • Aplicar las deducciones autorizadas relacionadas con la renta, como reparaciones, mantenimiento, impuestos locales, comisiones, honorarios, etc.
  • Aplicar los estímulos fiscales vigentes, como la exención del IVA por la prestación del servicio de hospedaje a través de plataformas digitales.
  • Aplicar los beneficios fiscales temporales, como la condonación parcial o total de multas, recargos y actualizaciones.
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Todo lo que necesitas saber sobre la declaración de ingresos por rentas

Como has visto, la declaración de ingresos por rentas es un proceso que requiere conocer bien las normas fiscales, los requisitos, los plazos y las opciones que existen para cumplir con tus obligaciones y aprovechar tus beneficios.

Pero no te preocupes, porque no estás solo. Si quieres rentar una casa o departamento con ayuda de Homie, puedes contar con el apoyo de un equipo de expertos que te asesorarán en todo lo relacionado con la declaración de ingresos por rentas. Homie te ofrece seguridad, facilidad y rapidez en el proceso de renta, desde la publicación de anuncios gratis en México, hasta la firma del contrato y el pago de la renta.

Homie te ayuda a encontrar el inmueble ideal para ti, con filtros por ubicación, precio, tamaño, características y servicios. Además, te permite ver fotos, videos y descripciones detalladas de cada inmueble, así como contactar directamente con el propietario o el agente inmobiliario.

También te facilita el trámite de la renta, con un proceso 100% en línea, sin aval ni fianza, y con un contrato digital que protege tus derechos y obligaciones. 

Además, te permite pagar la renta con tarjeta de crédito o débito, transferencia bancaria o efectivo, y te ofrece un servicio de atención al cliente las 24 horas del día.

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